Tuttavia, affinché i dati siano realmente utili, il primo requisito è che siano “accurati, completi, puliti e attivi”, regolarmente aggiornati e sincronizzati tra le diverse agenzie. A tal proposito, un giornalista dell’Agenzia di stampa e radiodiffusione di Hanoi ha avuto un colloquio con la signora Le Thi Duyen Hai, vicepresidente e segretaria generale dell’Associazione vietnamita dei consulenti fiscali.
Dati “puliti” per la gestione del rischio
– Signora, perché la pulizia dei dati fiscali è considerata un compito cruciale nel processo di trasformazione digitale del settore fiscale?
Si può affermare che i dati rappresentano l'”infrastruttura immateriale” della moderna gestione fiscale. Con la crescente digitalizzazione dell’economia , il numero di imprese, attività, transazioni elettroniche e informazioni su patrimoni e redditi è in aumento; i metodi di gestione basati principalmente su documenti cartacei, dichiarazioni manuali o ispezioni tradizionali faticheranno a soddisfare le esigenze.
Attualmente il settore fiscale dispone di un’enorme quantità di dati, generati da varie fonti quali registrazioni di imprese, registrazioni fiscali, fatture elettroniche, dichiarazioni e pagamenti fiscali, dati sulle attività commerciali delle famiglie, dati demografici, dati catastali, dati sui veicoli, conti correnti e molte altre fonti di dati economici. Se questi dati venissero standardizzati e interconnessi, l’ente preposto alla gestione fiscale disporrebbe di un quadro relativamente completo delle attività economiche di ogni organizzazione e individuo.
Al contrario, se i dati sono duplicati, incompleti, contengono informazioni di identificazione errate o non vengono aggiornati tempestivamente, l’applicazione della tecnologia, inclusa l’intelligenza artificiale, probabilmente non produrrà i risultati attesi. Pertanto, la pulizia dei dati fiscali non si limita alla semplice correzione di alcuni campi errati. Dovrebbe essere intesa come un processo che comprende: standardizzazione, verifica incrociata, rimozione dei dati duplicati, aggiunta dei dati mancanti, verifica delle informazioni e aggiornamento periodico dello stato del contribuente.
– A suo parere, quali sono le problematiche più significative relative alla qualità dei dati fiscali oggigiorno?
Credo che ci siano almeno quattro gruppi di problemi. In primo luogo, vi è incoerenza nei dati di identificazione. Un individuo può risultare presente in più sistemi con modalità di registrazione delle informazioni differenti. Lo stesso vale per le aziende: durante la fase di costituzione, se i dati relativi a nome, indirizzo, rappresentante, settore o stato operativo non vengono aggiornati in modo sincrono, si creano delle “lacune” nella gestione.
In secondo luogo, i dati potrebbero non essere aggiornati in tempo reale o quasi in tempo reale. Un’azienda potrebbe aver cambiato indirizzo, sospeso temporaneamente le attività o cessato l’attività, ma i dati in un altro sistema potrebbero ancora contenere informazioni obsolete. Quando gli enti regolatori conducono analisi del rischio, queste discrepanze possono portare a valutazioni imprecise.
In terzo luogo, i dati sono dispersi tra diverse agenzie. Per valutare appieno gli obblighi di un’organizzazione o di un individuo, non ci si può basare esclusivamente sui dati delle dichiarazioni dei redditi. In alcuni casi, è necessario incrociare i dati con quelli relativi alla registrazione delle imprese, ai terreni, alle costruzioni, ai servizi bancari, all’e-commerce, alla logistica, alle importazioni e alle esportazioni, ecc. Se queste fonti di dati non sono efficacemente interconnesse, la capacità di identificare i rischi risulterà limitata.
Il quarto fattore è la qualità dei dati di input. Se le informazioni iniziali sono imprecise, il processo di digitalizzazione può causare un’ulteriore propagazione delle inesattezze.
– Uno degli obiettivi della pulizia dei dati è quello di supportare la gestione fiscale basata sul rischio. Come si dovrebbe procedere, signora?
La gestione fiscale basata sul rischio è una tendenza inevitabile. Con un numero elevato di contribuenti, le autorità fiscali non possono sottoporre a verifica tutti i soggetti allo stesso modo. Devono invece utilizzare i dati per classificare i rischi, concentrando le risorse sui casi che mostrano andamenti anomali. Ad esempio, un’azienda che registra un forte aumento del fatturato ma una diminuzione insolita delle imposte dovute; una discrepanza significativa tra gli incassi delle fatture e i dati relativi al flusso di cassa o all’andamento dell’attività; un’azienda che intrattiene costantemente transazioni con partner ad alto rischio… Questi segnali possono essere analizzati e identificati automaticamente dal sistema.
Tuttavia, per raggiungere questo obiettivo, i dati devono essere sufficientemente approfonditi e affidabili; non ci si può basare esclusivamente su un’unica fonte. Pertanto, è necessario costruire un sistema di dati “interconnesso ma controllato”; i dati fiscali devono essere collegati a database il cui accesso è legalmente consentito, con un identificativo unificato come base. Grazie a un identificativo preciso, l’ente gestore può incrociare le informazioni pertinenti senza creare numerosi record separati. In particolare, è necessario rafforzare l’incrocio dei dati delle fatture elettroniche con i ricavi dichiarati, i dati di pagamento e altri dati aziendali rilevanti.
Mettere al centro le persone e le imprese
– Secondo te, in che modo la pulizia dei dati può contribuire a combattere l’evasione fiscale?
L’impatto della pulizia dei dati sulla prevenzione dell’evasione fiscale è significativo, perché nell’economia moderna l’evasione fiscale deriva spesso non solo da un’elusione fiscale intenzionale, ma anche dalla mancanza di informazioni sufficienti da parte delle autorità fiscali per identificare gli obblighi tributari. Quando i dati sono standardizzati, le autorità fiscali possono individuare le anomalie più rapidamente.
Ancora più importante, i dati aiutano le autorità fiscali a passare da una “gestione passiva” a una “gestione proattiva”. In precedenza, le autorità potevano dover attendere la presentazione delle dichiarazioni dei redditi prima di effettuare verifiche, ma con un buon sistema di dati, le autorità fiscali possono individuare tempestivamente i segnali di rischio ed emettere avvisi o richiedere chiarimenti.
Quindi, signora, in che modo la pulizia dei dati apporta benefici diretti a cittadini e imprese?
– La pulizia dei dati apporta indubbiamente benefici diretti ai contribuenti. Quando le informazioni sono accurate, individui e aziende non devono fornire ripetutamente gli stessi documenti a diverse agenzie. Le procedure relative a registrazione, dichiarazione, pagamento delle imposte, rimborso delle imposte o conferma degli obblighi finanziari possono essere elaborate più rapidamente. Un buon sistema di dati aiuta anche
Ciò ridurrà il numero di volte in cui le aziende devono fornire spiegazioni a causa di informazioni incoerenti tra le diverse agenzie.
In particolare, quando l’amministrazione fiscale si basa su dati e analisi del rischio, le imprese con una buona conformità fiscale ne trarranno vantaggio. Le autorità fiscali potranno ridurre il livello di controlli per i gruppi a basso rischio e destinare le risorse ai casi che richiedono un controllo più rigoroso. Questo è un punto cruciale: la trasformazione digitale nell’amministrazione fiscale non dovrebbe essere valutata solo in base all’ammontare delle entrate riscosse, ma anche in base alla riduzione dei costi di conformità per i singoli e le imprese.
Quindi, quali rischi potrebbero sorgere se la pulizia dei dati non viene eseguita in modo sincrono?
– Il rischio maggiore è quello di creare un sistema di gestione che appaia molto moderno ma i cui risultati non siano in realtà accurati. Se i dati sono errati, l’azienda potrebbe essere erroneamente considerata ad alto rischio, richiedendo ulteriori chiarimenti o verifiche.
Al contrario, i casi di attività fraudolenta in cui i dati non sono completamente collegati potrebbero passare inosservati. Inoltre, sussiste il rischio di perdere la fiducia dei contribuenti, poiché un’azienda si trova ripetutamente a dover fornire spiegazioni su informazioni che ritiene di aver già fornito, con conseguente aumento dei costi di conformità. Pertanto, la pulizia dei dati deve essere accompagnata da un meccanismo di feedback e correzione. Questo è un principio fondamentale della moderna governance dei dati.
– A tuo parere, su quali soluzioni bisognerebbe concentrarsi per ripulire i dati fiscali in modo sostenibile?
Ritengo che, in primo luogo, debba essere stabilito uno standard unificato per i dati. In secondo luogo, debba essere chiaramente identificato il responsabile della qualità dei dati. In terzo luogo, la connettività e la riconciliazione dei dati tra le agenzie governative devono essere rafforzate, sulla base di normative legali in materia di condivisione e protezione dei dati. In quarto luogo, si dovrebbe promuovere l’applicazione dell’intelligenza artificiale e dell’analisi dei big data per supportare l’individuazione di modelli di transazione insoliti, identificare le relazioni tra le imprese, prevedere i rischi e classificare i livelli di conformità. In quinto luogo, la sicurezza e la riservatezza dei dati devono essere garantite.
Attualmente, è necessario riconoscere che la pulizia dei dati fiscali è un processo a lungo termine che deve essere svolto regolarmente e sulla base di standard chiari. L’obiettivo non deve essere una semplice “pulizia” superficiale, bensì dati accurati, completi, puliti, attivi e collegabili. Allo stesso tempo, le persone e le imprese devono essere al centro. Migliori sono i dati, più semplici saranno le procedure, più accurati i controlli e più trasparente sarà l’interazione tra autorità fiscali e contribuenti.
Grazie mille, signora!
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