Bonus startup 2025: agevolazioni fiscali e incentivi

Il panorama imprenditoriale italiano si arricchisce nel 2025 con un ventaglio di bonus startup e agevolazioni fiscali e incentivi pensati per stimolare l’innovazione e favorire la crescita delle startup. Grazie alle nuove normative introdotte dal DDL Concorrenza e dalla Legge Centemero, le startup innovative potranno contare su strumenti più flessibili e vantaggiosi per attirare investimenti, ridurre i costi burocratici e consolidare la propria presenza sul mercato.

Cosa si intende per startup innovativa?

Per accedere ai bonus startup 2025, un’impresa deve soddisfare i requisiti di una startup innovativa, definiti dal Decreto Crescita 2.0 e aggiornati con le recenti normative. I criteri principali includono:

1. essere una micro, piccola o media impresa (MPMI), con sede in Italia o nell’Unione Europea, purché operativa nel territorio italiano;
2. svolgere attività legate all’innovazione tecnologica, offrendo prodotti o servizi ad alto valore aggiunto;
3. mantenere la registrazione nella sezione speciale del Registro delle Imprese, che consente di accedere alle agevolazioni previste;
4. non distribuire utili e non essere costituita da oltre 5 anni.

Questi requisiti consentono di distinguere le startup innovative da altre forme di impresa, garantendo loro l’accesso a misure di supporto specifiche.

Quali sono le agevolazioni fiscali per le startup innovative?

Il 2025 introduce diverse novità in termini di incentivi fiscali per le startup innovative e i loro investitori. Tra le misure più rilevanti troviamo:

• detrazioni IRPEF fino al 65%: dal 2025, chi investe nel capitale sociale di una startup innovativa potrà beneficiare di una detrazione fiscale IRPEF del 65%, un aumento significativo rispetto al 50% previsto in passato. Questo incentivo mira a stimolare la partecipazione di investitori privati e business angel nel finanziamento di nuove imprese;
• esenzione sui capital gain: le plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni in startup innovative saranno esentate da imposte, a condizione che l’investitore mantenga la partecipazione per almeno 3 anni. Questa misura incentiva gli investimenti a lungo termine e favorisce il reinvestimento nel settore tecnologico;
• credito d’imposta per acceleratori e incubatori: gli incubatori e gli acceleratori certificati potranno accedere a un credito d’imposta, incentivando il loro coinvolgimento nello sviluppo e nella crescita delle startup.

Semplificazioni burocratiche per le startup

Oltre agli incentivi fiscali, il 2025 prevede significative semplificazioni amministrative per le startup innovative. Ad esempio, è prevista l’iscrizione semplificata al Registro delle Imprese, nello specifico con l’esenzione dal pagamento di:

• imposta di bollo;
• diritti di segreteria;
• diritto camerale annuale.

Questa agevolazione si applica per i primi 5 anni di attività, riducendo i costi iniziali di avvio.

In caso di insuccesso, le startup possono usufruire di procedure di liquidazione semplificate, evitando le lunghe e onerose procedure fallimentari tradizionali. Questa misura consente agli imprenditori di ripartire rapidamente con nuovi progetti.

Inoltre, le startup innovative possono accedere al Fondo di Garanzia per le PMI, che copre fino all’80% del credito bancario, riducendo il rischio per le banche e facilitando l’ottenimento di finanziamenti.

Come evolve lo Startup Act nel 2025?

Lo Startup Act, introdotto nel 2012, si trasforma progressivamente in un Scale-up Act, offrendo incentivi alle startup che dimostrano di crescere in modo sostenibile. La novità principale è il prolungamento dei benefici fino a 9 anni. Le startup innovative possono mantenere l’iscrizione nella sezione speciale del Registro delle Imprese per ulteriori 4 anni, superando così il limite originario di 5 anni, se rispettano i seguenti requisiti:

1. incremento del 25% delle spese in ricerca e sviluppo;
2. aumento del 50% dei ricavi dal secondo al terzo anno;
3. registrazione di almeno un brevetto o ottenimento di finanziamenti significativi (ad esempio, equity crowdfunding).

Le imprese che raggiungono lo status di scale-up, dimostrando una crescita consolidata, possono accedere a ulteriori vantaggi, come:

• maggiore visibilità per attrarre investitori internazionali;
• supporto mirato per progetti di espansione all’estero.

Quali strumenti finanziari sono disponibili per le startup?

Oltre agli incentivi fiscali e normativi, le startup innovative possono accedere a strumenti finanziari dedicati:

1. smart&Start Italia: questo programma offre finanziamenti a tasso zero per progetti innovativi fino a 1,5 milioni di euro e contributi a fondo perduto per le startup del Mezzogiorno, pari al 30% del valore del mutuo.
2. voucher 3I: le startup possono richiedere contributi per consulenze specializzate sulla brevettazione e sulla tutela della proprietà intellettuale, un elemento cruciale per proteggere le innovazioni tecnologiche.
3. equity crowdfunding: le startup possono raccogliere capitali attraverso piattaforme online autorizzate, ampliando la platea degli investitori e facilitando l’accesso a risorse finanziarie.

Perché il 2025 è l’anno giusto per investire nelle startup?

Le recenti normative, come la Legge Centemero, hanno reso gli investimenti nelle startup ancora più attraenti grazie a:

• elevate detrazioni fiscali: la detrazione IRPEF al 65% offre un significativo vantaggio agli investitori privati;
• esenzione fiscale sui reinvestimenti: le plusvalenze reinvestite in startup innovative sono completamente esenti da imposte;
• protezione del credito d’imposta: anche in caso di fallimento della startup, gli investitori non perdono i benefici fiscali.

Con bonus, incentivi fiscali e strumenti finanziari mirati, il 2025 si presenta come un anno di opportunità per le startup italiane. Le nuove misure non solo supportano la nascita di imprese innovative, ma incentivano anche la loro crescita e trasformazione in scale-up. Per gli investitori, i vantaggi fiscali e l’esenzione sui capital gain rappresentano un’occasione unica per partecipare attivamente al rilancio dell’economia italiana.