Sistema Fiscale Maltese: perché gli Imprenditori Italiani stanno trasferendo la residenza a Malta

Nel 2025 la pressione fiscale in Italia ha raggiunto livelli record, spingendo sempre più imprenditori e professionisti a valutare l’idea di trasferirsi all’estero per proteggere i propri guadagni e migliorare la qualità della vita.

Una delle destinazioni più interessanti per chi vuole ridurre legalmente il carico fiscale è Malta, un paese dell’Unione Europea con un sistema fiscale vantaggioso e una qualità della vita elevata.

In questo articolo analizzeremo il sistema fiscale maltese, confrontandolo con la crescente pressione fiscale italiana e scoprendo perché sempre più imprenditori stanno scegliendo di trasferirsi in questa giurisdizione.

Pressione Fiscale in Italia nel 2025: un peso insostenibile per gli imprenditori

L’Italia si conferma tra i paesi con la tassazione più alta d’Europa, con un cuneo fiscale che supera il 48% e un IRPEF che può arrivare fino al 43% per i redditi più alti.

Inoltre, le imprese devono affrontare un carico fiscale che può superare il 60% degli utili, tra IRES, IRAP e contributi previdenziali.

Molti imprenditori digitali, startupper e titolari di e-commerce si trovano schiacciati da questa pressione e cercano soluzioni legali per ottimizzare la propria fiscalità.

Malta rappresenta una delle opzioni migliori, grazie al suo sistema fiscale efficiente e al regime agevolato per i residenti non domiciliati.

Il Sistema Fiscale Maltese: tassazione ridotta e incentivi per gli imprenditori

Malta offre un sistema fiscale estremamente vantaggioso per le imprese e i professionisti, grazie a un regime di tassazione basato sulla residenza e non sulla cittadinanza.

Tassazione delle persone fisiche

• Residenti non domiciliati (Res Non-Dom): Chi si trasferisce a Malta ma ha redditi generati all’estero non è tassato sui guadagni non rimessi nel paese.
• Aliquote fiscali progressive: Per i redditi prodotti a Malta, l’IRPEF maltese ha un’aliquota massima del 35%, ma grazie a detrazioni e regimi speciali, l’imposta effettiva è spesso inferiore.

Tassazione delle società

Uno dei motivi principali per cui gli imprenditori scelgono Malta è il regime di rimborso fiscale per le aziende:

• L’aliquota ordinaria per le società è del 35%, ma grazie al tax refund system, gli azionisti stranieri possono ottenere un rimborso fino al 30%.
• In pratica, la tassazione effettiva può scendere fino al 5% sugli utili distribuiti.

4 Vantaggi di Trasferirsi a Malta per un Imprenditore Italiano

Oltre alla fiscalità agevolata, Malta offre una serie di vantaggi che la rendono una meta ideale per chi vuole fare business in Europa:

✅ Appartenenza all’UE: Malta è uno stato membro, quindi trasferirsi non richiede visti o permessi di soggiorno per i cittadini italiani
✅ Sistema bancario efficiente: Le banche maltesi sono affidabili e ben integrate con il circuito finanziario internazionale
✅ Burocrazia snella: Aprire un’azienda a Malta è più semplice e veloce rispetto all’Italia
✅ Qualità della vita: Clima mediterraneo, lingua inglese ufficiale e costo della vita inferiore rispetto alle principali città italiane

Come trasferirsi a Malta e pagare meno tasse in modo legale

Trasferire la propria residenza fiscale a Malta non è complicato, ma è fondamentale seguire tutti i passaggi correttamente per evitare contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate italiana.

4 Passaggi fondamentali:

1. Stabilire la residenza effettiva a Malta: Bisogna trascorrere almeno 183 giorni all’anno nel paese.
2. Dimostrare il centro degli interessi vitali: È importante avere una casa in affitto o di proprietà e spostare qui le attività economiche principali.
3. Aprire un conto bancario maltese: Essenziale per la gestione finanziaria dell’azienda e per dimostrare la presenza nel paese.
4. Registrare una società a Malta: Se si vuole usufruire del sistema di tassazione agevolata per le imprese

Malta è la soluzione giusta per il tuo futuro fiscale?

Se sei un imprenditore o un professionista italiano stanco della pressione fiscale italiana e vuoi mantenere più guadagni legittimamente, Malta rappresenta una delle migliori opzioni in Europa.

Grazie alla tassazione agevolata per individui e aziende, alla vicinanza con l’Italia e al contesto economico favorevole, Malta è la scelta ideale per chi vuole ottimizzare la propria fiscalità senza rinunciare alla qualità della vita.

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Wish You All The Very Best

Luca Taglialatela