Tasse in Spagna: Quali si devono pagare?

Se hai mai cercato di capire come funziona il sistema fiscale spagnolo e non ci sei ancora riuscito del tutto, non sei l’unico. Le tasse in Spagna possono sembrare un vero e proprio labirinto, ma è fondamentale capirle, sia che tu viva nel paese in modo permanente, sia che tu stia pensando di trasferirti. Dall’IRPF all’IVA, ogni imposta ha le sue particolarità ed è importante conoscerle per pianificare meglio le tue finanze.

Per gestire i tuoi obblighi fiscali senza stress e goderti senza preoccupazioni le tante meraviglie che offre la Spagna, in questo articolo vogliamo spiegarti, con esempi e percentuali aggiornate al 2024, le principali imposte applicate nel paese. Ti diciamo quali sono le più importanti, come funzionano e quanto devi pagare a seconda della tua situazione.

Imposte per persone fisiche in Spagna

Quando decidi di vivere o generare reddito in Spagna, devi affrontare una serie di imposte che variano a seconda della tua situazione fiscale. I residenti sono tenuti a pagare le imposte sul loro reddito mondiale, il che significa che devono dichiarare sia il reddito ottenuto in Spagna che all’estero. Per i non residenti, invece, vengono tassati solo i redditi generati in territorio spagnolo.

In questa sezione analizzeremo le tasse più rilevanti per le persone fisiche, come l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF), che si applica ai residenti, e l’imposta sul reddito dei non residenti (IRNR), specifica per coloro che non vivono nel paese. Parleremo anche di altre imposte fondamentali, come l’IVA e l’imposta sul patrimonio, in modo da avere una visione completa dei tuoi obblighi fiscali in Spagna. Cominciamo.

Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF)

L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF) è una delle tasse più importanti per coloro che vivono o hanno un reddito in Spagna. Questa imposta è progressiva, cioè più alto è il livello di reddito, maggiore è la percentuale da pagare.

La percentuale di IRPF varia a seconda della fascia di reddito:

• Fino a 12.450 euro (13.423 dollari): 19%
• Tra 12.450 e 20.200 euro (21.779 dollari): 24%
• Tra 20.200 e 35.200 euro (37.952 dollari): 30%
• Tra 35.200 e 60.000 euro (64.691 dollari): 37%
• Oltre 60.000 euro (64.691 dollari): 45%

Vediamo un esempio pratico, che aiuta sempre a capire meglio:

Se una persona guadagna 40.000 euro (43.127 dollari) all’anno, il calcolo sarebbe questo:

• I primi 12.450 euro (13.423 dollari) sono tassati al 19%, pari a 2.365,50 euro.
• La fascia da 12.450 a 20.200 euro (21.779 dollari) è tassata al 24%, pari a 1.860 euro.
• La fascia da 20.200 a 35.200 euro (37.952 dollari) è tassata al 30%, che aggiunge 4.500 euro.
• Infine, la fascia da 35.200 a 40.000 euro (43.127 dollari) è tassata al 37%, per un totale di 1.776 euro (1.914 dollari).

L’imposta sul reddito delle persone fisiche da pagare sarebbe di 10.501,50 euro (11.322,56 dollari).

L’IRPF include varie detrazioni e bonus che possono aiutarti a ridurre la tua fattura fiscale. Tra le più comuni troviamo le detrazioni per la residenza abituale, le donazioni a organizzazioni benefiche o la detrazione per i piani pensionistici. Inoltre, alcuni gruppi, come le famiglie numerose o le persone con disabilità, beneficiano di specifici bonus.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L’IVA è un’imposta indiretta che colpisce il consumo di beni e servizi in Spagna. In qualità di consumatore, paghi questa imposta ogni volta che acquisti prodotti o servizi. Tuttavia, a seconda del tipo di bene, la percentuale applicata può variare notevolmente.

Esistono tre tipi di IVA, che variano a seconda del tipo di prodotto o servizio:

• Tipo generale: 21% (applicato alla maggior parte dei prodotti e servizi).
• Aliquota ridotta: 10% (per prodotti alimentari, alberghi, trasporto passeggeri ecc.).
• Aliquota super ridotta: 4% (per prodotti essenziali come alimenti di base, medicinali e libri).

Esempio:
Se acquisti un cellulare che costa 500 euro (539 dollari), l’IVA del 21% si traduce in 105 euro (113 dollari), quindi il prezzo totale sarà di 605 euro (652 dollari).

Imposte speciali

Le imposte speciali in Spagna sono studiate per tassare il consumo di prodotti specifici come tabacco, alcol e carburanti. L’idea alla base di queste imposte è duplice: ridurre il consumo di prodotti considerati nocivi e promuovere un uso responsabile delle risorse.

Prodotti interessati:

• Tabacco: l’imposta varia a seconda della quantità e del tipo di tabacco. Ad esempio, un pacchetto di sigarette può avere un’imposta fissa per quantità e una variabile in base al prezzo.
• Alcolici: questa imposta si applica alle bevande alcoliche, come birra, vino e liquori.
• Carburanti: viene tassato ogni litro di benzina o diesel consumato.

Per quanto riguarda i carburanti, ad esempio, le comunità autonome possono applicare un supplemento aggiuntivo che rende il prezzo della benzina o del diesel più alto in alcune regioni rispetto ad altre.

Imposta sulle successioni e donazioni

L’imposta sulle successioni e donazioni varia notevolmente da una comunità autonoma all’altra. Ogni regione ha la facoltà di applicare riduzioni, sgravi o addirittura esenzioni, a seconda del grado di parentela tra le parti coinvolte e del valore dell’eredità o della donazione. Pertanto, l’onere fiscale a carico dei beneficiari può essere molto diverso a seconda della comunità autonoma in cui risiedono.

L’aliquota fiscale generale varia tra il 7,65% e il 34%, anche se le detrazioni possono ridurre significativamente questo costo.

Facciamo un esempio: se erediti una casa del valore di 200.000 euro (215.605 dollari) a Madrid, potresti dover affrontare un’aliquota fiscale del 9,2%, il che rappresenta un onere di 18.400 euro (19.835 dollari), a meno che tu non possa beneficiare delle detrazioni regionali.

Imposta sulle trasmissioni patrimoniali (ITP)

L’imposta sulle trasmissioni patrimoniali (ITP) si applica quando si acquista un immobile o determinati beni di seconda mano. Si tratta di un’imposta regionale, il che significa che la sua aliquota varia a seconda della comunità in cui viene effettuata la transazione. In generale, questa imposta oscilla tra il 6% e il 10% del valore della proprietà o del bene acquistato.

Questa imposta è diversa dall’IVA, che si applica solo a prodotti e servizi nuovi. L’ITP, invece, si concentra sulle transazioni di beni di seconda mano, come le case usate.

Esempio pratico: se acquisti una casa di seconda mano a Valencia per 300.000 euro (323.408 dollari), potresti pagare un’imposta del 10% come ITP, che equivale a 30.000 euro (32.340 dollari) in più.

Imposta sul patrimonio

L’imposta sul patrimonio si applica alle persone che hanno un patrimonio netto superiore a una soglia stabilita, che varia a seconda della comunità autonoma. Questa imposta si basa su una scala progressiva, più alto è il patrimonio, più alto è il tasso applicabile.

Le aliquote d’imposta variano dallo 0,2% al 3,5% e si applicano al valore netto del patrimonio al netto di debiti e altre obbligazioni.

Imposta sul reddito dei non residenti (IRNR)

L’imposta sul reddito dei non residenti (IRNR) grava sul reddito ottenuto in Spagna da persone che non risiedono fiscalmente nel paese. Questa imposta riguarda soprattutto coloro che possiedono proprietà in Spagna e le affittano o coloro che ottengono redditi da interessi o dividendi di origine spagnola.

Le aliquote d’imposta variano a seconda del paese di residenza. Per i residenti nell’UE, l’aliquota applicabile è del 19%, mentre per i non residenti al di fuori dell’UE è del 24%.

Imposte per persone giuridiche o imprese in Spagna

Hai un’azienda in Spagna o stai pensando di crearne una? Come puoi immaginare, le imposte a cui devono far fronte le aziende che operano in Spagna sono diverse da quelle applicate alle persone fisiche. Dovrai dichiarare e pagare diverse imposte, sia a livello statale che regionale. Tra le più importanti ci sono le imposte dirette, come l’imposta sulle società, che grava sui profitti ottenuti dalle imprese, e le imposte indirette, come l’IVA, che colpisce il consumo di beni e servizi. Inoltre, esistono imposte aggiuntive come l’imposta sulle attività economiche (IAE), che si applica alle imprese che superano un determinato volume di fatturato. Andiamo passo dopo passo per capire nel dettaglio le più importanti.

Imposta sulle società

L’imposta sulle società è un’imposta diretta che grava gli utili delle imprese. L’aliquota generale è del 25%, ma per le nuove imprese è previsto uno speciale incentivo che riduce questa aliquota al 15% durante i primi due anni in cui si ottengono profitti.

Aliquote:

• Aliquota generale: 25% sugli utili.
• Nuove imprese: 15% nei primi due anni di attività in cui si ottengono utili.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Le aziende, così come i consumatori, sono soggette all’imposta sul valore aggiunto (IVA). Anche se è il consumatore finale a sostenerne il costo, le aziende sono responsabili della sua gestione e della sua dichiarazione all’Agenzia delle Entrate.

Aliquote:

• Aliquota generale: 21%.
• Aliquota ridotta: 10% (settore alberghiero, trasporti, prodotti alimentari).
• Aliquota super ridotta: 4% (farmaci, libri e prodotti essenziali).

Esempio: immagina che un’azienda di catering venda un servizio per 1.000 euro. In questo caso, verrà applicata un’IVA del 10%, che aggiunge 100 euro al prezzo, per un totale di 1.100 euro.

Imposta sulle attività economiche (IAE)

L’imposta sulle attività economiche (IAE) è obbligatoria per le aziende con un fatturato superiore a un milione di euro all’anno. Questa imposta varia a seconda dell’attività e dell’ubicazione dell’azienda. Le grandi città hanno solitamente tariffe più elevate rispetto ai comuni più piccoli. Esistono tre gruppi principali di attività:

1. Gruppo 1: Attività imprenditoriali (industriali, commerciali e di servizi).
2. Gruppo 2: Attività professionali (liberali e di servizi).
3. Gruppo 3: Attività artistiche.

Le tariffe dell’IAE variano in modo significativo a seconda del comune e dell’attività. Ad esempio, nelle grandi città come Madrid o Barcellona, le aliquote fiscali possono variare dallo 0,5% al 2% del fatturato, mentre nei comuni più piccoli le aliquote sono generalmente più basse, tra lo 0,3% e l’1,5%.

Inoltre, le aziende possono beneficiare di riduzioni e bonus a seconda delle loro dimensioni e del tipo di attività che svolgono. È importante che le aziende si informino sulle normative locali per assicurarsi di adempiere correttamente ai loro obblighi fiscali in relazione all’IAE.

Ad esempio, un’azienda di grafica con sede a Barcellona e un fatturato superiore a 1 milione di euro potrebbe pagare una tariffa annuale di 600 euro (646 dollari), mentre un’azienda simile in un paese più piccolo potrebbe pagare un importo inferiore a causa della posizione.

Imposta sui beni immobili (IBI)

L’imposta sui beni immobili (IBI) è un’imposta comunale che grava sulla proprietà degli immobili. Tutte le aziende che possiedono uffici, magazzini o locali commerciali devono pagarla ogni anno. Questa imposta è gestita dai comuni e, pertanto, le tariffe variano a seconda del comune.

La percentuale varia dallo 0,4% all’1,3% del valore catastale dell’immobile, a seconda della posizione geografica.

Esempio pratico:
Se un’azienda possiede un locale a Madrid con un valore catastale di 600.000 euro (646.863 dollari), l’IBI annuale potrebbe variare tra 2.400 e 7.800 euro (2.587-8.409 dollari), a seconda dell’esatta ubicazione dell’immobile.

Benefici fiscali in Spagna

Se stai pensando di pagare le tasse in Spagna, ti farà piacere sapere che il suo sistema prevede anche una serie di benefici fiscali, sia per le aziende che per le persone fisiche. Questi sono alcuni dei più rilevanti.

Regime speciale per i lavoratori distaccati (Legge Beckham)

Uno degli incentivi fiscali più interessanti per gli stranieri in Spagna è il regime speciale per i lavoratori distaccati, noto comunemente come legge Beckham. Questo programma è stato concepito per attrarre talenti stranieri, consentendo ai lavoratori stranieri di pagare un’imposta ridotta del 24% sul reddito percepito in Spagna, anziché sul reddito mondiale.

Vantaggi:

• Si paga solo per il reddito percepito in Spagna.
• Aliquota ridotta del 24% per redditi fino a 600.000 euro (646.863 dollari).
• Se si superano i 600.000 euro, l’aliquota applicabile è del 47%.

Il regime ha una validità di sei anni.

Esempio:
Un professionista straniero con uno stipendio annuo di 150.000 euro (161.715 dollari) pagherebbe 36.000 euro (38.811 dollari) secondo questo regime, una cifra molto inferiore rispetto alle aliquote standard dell’IRPF.

Incentivi fiscali per la creazione di imprese

La Spagna ha istituito una serie di incentivi fiscali con l’obiettivo di promuovere la creazione di nuove imprese e incoraggiare l’imprenditorialità. Questi benefici sono rivolti sia alle imprese emergenti che ai progetti di innovazione, aiutandoli a ridurre il carico fiscale nei primi anni di attività e facilitando la crescita aziendale. Alcuni dei principali incentivi fiscali per la creazione di imprese in Spagna sono:

• Aliquota ridotta dell’imposta sulle società: le nuove imprese hanno il vantaggio di essere tassate a un’aliquota ridotta del 15% nei primi due anni in cui registrano profitti, rispetto all’aliquota generale del 25%. Ciò comporta una significativa riduzione dell’onere fiscale, consentendo alle imprese di dedicare maggiori risorse al consolidamento della loro attività.
• Detrazioni per R&S: le aziende che investono in ricerca e sviluppo possono beneficiare di importanti detrazioni fiscali che vanno dal 25% al 42% dell’investimento effettuato. Questo incentivo è particolarmente rilevante per le startup tecnologiche e i progetti di innovazione, poiché riduce notevolmente i costi associati alla ricerca.
• Incentivi per le startup: oltre alle detrazioni per la ricerca e lo sviluppo, le startup possono scegliere di differire il pagamento delle imposte nei primi anni di vita, guadagnando tempo per stabilizzarsi finanziariamente e destinare più risorse alla crescita.

Regime fiscale della Zona Speciale Canaria (ZEC)

La Zona Speciale Canaria (ZEC) è uno dei regimi fiscali più favorevoli in Spagna, progettato specificamente per attrarre investimenti stranieri e promuovere lo sviluppo economico delle Isole Canarie. Le aziende che si stabiliscono in questa zona possono beneficiare di un’aliquota ridotta dell’imposta sulle società, il che rende le Isole Canarie una destinazione molto attraente per le nuove imprese. Di seguito sono riportati i principali vantaggi e requisiti di questo regime.

• Vantaggi: le aziende che operano nella ZEC possono godere di un’aliquota ridotta del 4% sull’imposta sulle società, che rappresenta una delle aliquote più basse d’Europa. Questo vantaggio si applica sia alle aziende già esistenti che alle nuove entità che si stabiliscono nella regione, a condizione che soddisfino i requisiti stabiliti.
• Requisiti: per accedere a questi benefici, le aziende devono creare un minimo di cinque posti di lavoro e realizzare un investimento iniziale in immobilizzazioni di almeno 100.000 euro nei primi due anni.

Con queste imposte dettagliate, hai già una visione più chiara di come funziona il sistema fiscale in Spagna. Tieni presente che ce ne sono altre, se hai dubbi o hai bisogno di maggiori informazioni sui tuoi obblighi fiscali, puoi sempre consultare il sito o gli uffici dell’Agenzia delle Entrate, dove troverai guide aggiornate e moduli. Inoltre, se la complessità delle tasse ti sembra eccessiva, puoi contattare un consulente fiscale specializzato che ti aiuti a ottimizzare la tua dichiarazione ed evitare errori costosi. Se sei già in Spagna, per non perdere nessuna notifica sulle tue richieste, puoi procurarti una eSIM di Holafly. Sarai sempre connesso e informato.

Domande frequenti sulle tasse in Spagna

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