Il conto Revolut va dichiarato? Ecco quando #finsubito prestito immediato

• Il conto Revolut deve essere dichiarato ai fini tassativi e per il monitoraggio fiscale se superi i 5.000€ di giacenza media o se hai sul conto, anche per un solo giorno, importi superiori ai 15.000€.
• Ai fini delle dichiarazione fiscale, devi specificare il conto Revolut nella sezione RW del Modello 730 o del Modello PF. Inoltre, dovrai dichiarare anche eventuali guadagni ottenuti dagli investimenti.
• Sul conto Revolut si applica l’IVAFE se superi i 5.000€ di giacenza media, oltre a una tassazione del 26% per i guadagni collegati agli investimenti.

Revolut propone un conto corrente che ha ottenuto in pochi anni un certo successo, grazie a un’offerta bancaria diversificata e a strumenti per investire e gestire al meglio il tuo denaro. Oggi è tra le aziende fintech più grandi in Europa, valutata oltre 45 miliardi di euro, con 40 milioni di utenti, di cui 2 milioni sono in Italia.

Con Revolut hai accesso a un conto corrente estero business e per privati con IBAN lituano, con la possibilità di scegliere tra diversi piani di abbonamento e carte di debito. Un tempo era conosciuta anche come una delle poche piattaforme bancarie con cui potevi investire in crypto. Oggi, con la sezione Trading Revolut hai l’opportunità di operare su diversi asset tra cui azioni, obbligazioni ed ETF.

L’insieme di queste attività porta spesso a domandarsi se il conto Revolut vada dichiarato, in quali casi è obbligatorio farlo e quali tasse pagare.

Il conto Revolut va dichiarato?

Il conto Revolut va dichiarato, in quanto è un conto estero. Infatti, per ora l’IBAN è lituano sia per le versioni per privati, sia per i conti Business. Quello italiano, come dichiarato da Revolut, probabilmente sarà richiedibile a fine 2024.

Quindi, si applicano regole e di obblighi fiscali per i conti di banche con sede all’estero sia per il monitoraggio fiscale, sia per i rendimenti collegati agli strumenti finanziari investiti.

Infatti, un conto Revolut business o per privati, oltre a includere tutte le attività bancarie, ti offre anche una sezione di investimento, Revolut Trading, con cui puoi effettuare la compravendita di azioni, obbligazioni, ETF, materie prime e crypto. Ciò può portare a possibili guadagni che, a loro volta devono essere dichiarati.

Quando va dichiarato il conto Revolut

Il conto Revolut è soggetto a dichiarazione se:

• l’importo del conto supera anche per un solo giorno la somma di 15.000€ (ai fini di monitoraggio fiscale);
• hai una giacenza media annua superiore ai 5.000€ (ai fini tassativi).

Invece, se la movimentazione sul conto Revolut è al di sotto di questi livelli, non dovrai dichiararlo. Per verificare se sei nei limiti oppure no, Revolut include una sezione dedicata in cui puoi scaricare la giacenza media.

Basta accedere al tuo conto e selezionare la voce Documenti. A questo punto tra le diverse opzioni, c’è la sezione Giacenza Media. Al suo interno, potrai scaricare quella dell’anno di riferimento. Il documento contiene:

• dati del titolare;
• IBAN del conto;
• importo della giacenza fino al 31 dicembre.

Dichiarazione trading online con Revolut

Revolut ti permette di acquistare azioni, obbligazioni, ETF e criptovalute. In quanto conto di investimento, eventuali guadagni ottenuti dal trading o collegati a rendimenti andranno a contribuire al tuo reddito imponibile e, come tali, devono essere tassati e quindi dichiarati.

Revolut Bank ha sede al di fuori dell’Italia. Quindi, non svolge la funzione di sostituto d’imposta. Ai fini fiscali, devi applicare il regime dichiarativo. Ciò significa che, in caso di guadagni ottenuti dal trading o altri investimenti sul conto Revolut, li dovrai inserire nella dichiarazione dei redditi.

Anche in questo caso Revolut semplifica molto il procedimento, dato che a fine anno puoi scaricare dall’app l’Estratto consolidato, in cui trovi il totale delle plusvalenze e delle minusvalenze.

Un’eccezione riguarda gli investimenti in criptovalute: la Legge di Bilancio 2023 ha introdotto nuove regole sulla tassazione e l’obbligo di dichiarazione, imponendo una franchigia di 2.000€. Quindi, qualunque guadagno ottenuto, che non superi questo importo, non deve essere inserito nella dichiarazione dei redditi.

Come fare la dichiarazione del conto Revolut

Il conto Revolut deve essere inserito nel Quadro RW della dichiarazione dei redditi, sia se compili il Modello Redditi PF, sia se compili il Modello 730, nella sezione: “Conti correnti e depositi esteri“.

Se devi segnalare il conto ai fini del monitoraggio fiscale, devi evidenziare la colonna 20. Invece, se la giacenza del conto ha superato gli importi di 5.000€, allora dovrai compilare anche le sezioni riguardanti l’IVAFE 2024 (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie all’Estero). Corrisponde in un certo qual modo all’imposta di bollo per i conti italiani.

In questo caso devi compilare anche le colonne:

• 10: giorni IVAFE;
• 11: importo IVAFE;
• sezione 15: totale IVAFE dovuta.

Nel Quadro RW devi inserire anche le crypto ai fini del monitoraggio fiscale. Invece, i proventi derivanti dagli investimenti su Revolut vanno nelle seguenti sezioni:

• Quadro RT (plusvalenze di natura finanziaria): guadagni delle crypto e proventi dovuti al trading su azioni, obbligazioni e altri asset;
• Quadro RL (altri redditi): proventi da staking, dividendi di azioni, cedole di obbligazioni, redimenti di ETF;
• Sezione RM (redditi a tassazione separata): obbligazioni ed ETF che hanno al loro interno Titoli di Stato italiani.

Come dichiarare il conto Revolut nell’ISEE

Ai fini del calcolo ISEE, il conto Revolut deve essere inserito nella sezione del patrimonio mobiliare, dato che è un conto corrente bancario a tutti gli effetti.

Infatti, il denaro disponibile andrà sommato agli importi delle giacenze medie di tutti i conti e delle carte prepagate con IBAN del nucleo familiare, per determinare il complesso del patrimonio mobiliare.

Revolut semplifica questo processo, permettendoti di scaricare la giacenza media valida ai fini ISEE dall’app all’inizio di gennaio dell’anno successivo.

Quali tasse si pagano sul conto  Revolut

Sul conto Revolut sei tenuto a pagare le seguenti tasse:

• IVAFE: in caso di giacenza media sul conto/conto titoli di 5.000€. L’importo è pari a 34,20€ per i privati e allo 0,2% per i conti Business;
• sul trading: pari al 26% per i guadagni collegati alla compravendita di titoli;
• crypto: se superi la franchigia di 2.000€, pari al 26% delle plusvalenze;
• dividendi e rendimenti: equivalente al 26%;
• tassazione agevolata: si applica un’agevolazione del 12,5% per titoli e asset che contengono Titoli di Stato italiani, solo però per gli importi ad essi riferiti.

Quando va dichiarato il conto Revolut – Domande frequenti